Come vengono tassati gli investimenti in Urbanitae?
Tutti vogliamo guadagnare quando investiamo. Ma, a parte le condizioni, i rendimenti e i rischi, c’è un aspetto cruciale quando si parla di investimenti: la tassazione. In altre parole, come devo dichiarare i benefici? In questa occasione parleremo della tassazione del crowdfunding immobiliare e del crowdlending, e di come vengono tassati gli investimenti in Urbanitae.
Parliamo innanzitutto della dichiarazione dei redditi, e di come dichiarare gli investimenti effettuati in Urbanitae nell’imposta sul reddito. Nel 2022 Urbanitae ha rimborsato l’investimento in dieci progetti. Un totale di oltre 8,8 milioni di euro, con un TIR superiore al 16%. I quasi 2.200 investitori che hanno ricevuto le agevolazioni dovrebbero controllare nella dichiarazione dei redditi di quest’anno che il progetto le rifletta correttamente.
Urbanitae e imposta sul reddito
La prima cosa da chiarire è che il fatto di investire in un progetto Urbanitae non genera alcun tipo di obbligo, né informativo né fiscale, nella dichiarazione IRPF. Gli investimenti devono essere dichiarati solo quando si verifica un guadagno, sia attraverso l’addebito di interessi – progetti di prestito – sia attraverso i dividendi – progetti di plusvalenza -.
Quando si verifica questo evento – pagamento di dividendi o interessi – il promotore è obbligato a effettuare la ritenuta legale che corrisponde a ciascun investitore. Per la maggior parte degli investitori è del 19%, aliquota applicabile ai rendimenti fino a 6.000 euro. Questo reddito è tassato nell’IRPF come reddito da capitale mobile nell’ambito dei redditi da risparmio.
Va chiarito che la ritenuta è una cosa e la tassazione è un’altra. Ci sono momenti in cui c’è la ritenuta e altri in cui non c’è: dipende da cosa dice la legge. La ritenuta non significa che si pagheranno le tasse, ma solo che le si anticipa e, al momento della dichiarazione, le si adegua. Il risultato finale è la tassazione.
Nella maggior parte dei casi, i progetti di capitale e di debito funzionano allo stesso modo ai fini fiscali. I progetti di equity, cioè quelli in cui si investe nel capitale sociale della società a responsabilità limitata creata esclusivamente per sviluppare il progetto, sono tassati quando i profitti del progetto vengono distribuiti attraverso i dividendi. I progetti di crowdlending sono tassati quando vengono pagati gli interessi. Tuttavia, nel caso dei progetti di equity occorre fare alcune sfumature.
Progetti di capital gain
A volte, i progetti di capital gain generano denaro in anticipo, perché c’è del denaro rimasto nella cassa dell’azienda e viene rimborsato. In questi rimborsi parziali, l’investitore recupera il capitale investito allo stesso valore: poiché non è stato generato alcun profitto, non vi è alcun evento imponibile e quindi nessun obbligo fiscale. Solo se questo rimborso parziale viene effettuato come dividendo straordinario, vi sarebbe l’obbligo di pagare le imposte.
Lo schema abituale dei rendimenti totali dei progetti azionari è il seguente: pagamento dei dividendi, restituzione del capitale e liquidazione. Tuttavia, a volte i progetti si concludono con una quota di liquidazione. Per l’investitore il risultato è lo stesso. Tuttavia, in questo caso non si verifica alcuna ritenzione. Pertanto, ogni investitore dovrà inserire manualmente i dati nella dichiarazione dei redditi: Ho acquistato queste quote in questa data a questo valore e le ho vendute a quest’altro valore in quest’altra data.
Persone giuridiche (società)
Quando l’investitore è una persona giuridica, ad esempio una società, le cose cambiano. L’imposta sul reddito percepito dalle persone giuridiche non è l’imposta sul reddito delle persone fisiche, ma l’imposta sul reddito delle società. Esiste un caso in cui le società sono esenti da imposte sui profitti ottenuti dai loro investimenti in progetti azionari in Urbanitae.
Quando una società investe almeno il 5% dell’importo finanziato, diventa proprietaria di quel 5% della società che sviluppa il progetto. Ai fini fiscali, questa condizione significa che la società che sviluppa il progetto è considerata una filiale della società che vi ha investito. Di conseguenza, i profitti ottenuti non sono soggetti all’imposta sul reddito delle società.
Urbanitae e imposta sul patrimonio
Nel caso dell’imposta sul patrimonio, è necessario dichiarare gli investimenti effettuati e il denaro presente nel portafoglio dell’investitore. In questo caso, quindi, non sono gli utili a essere tassati, ma i beni e i diritti di contenuto economico. Ciò include, ad esempio, le posizioni di investimento all’interno di Urbanitae.
Per la maggior parte degli investitori non è un problema. In Spagna, l’imposta sul patrimonio prevede un’esenzione di 300.000 euro per l’abitazione principale del contribuente. Inoltre, c’è un’esenzione minima di 700.000 euro nell’imposta temporanea di solidarietà sulle grandi fortune.. Va inoltre considerato che i contribuenti che devono pagare l’imposta o, anche se ciò non avviene, se il valore dei beni e dei diritti supera i 2.000.000 di euro devono presentare una dichiarazione dei redditi per questa imposta.
Detto questo, è importante sottolineare la cosa più importante di tutte: la responsabilità della tassazione è del contribuente. Tuttavia, per facilitare gli investitori, Urbanitae fornisce ogni anno a ciascun investitore informazioni sugli investimenti effettuati e sui profitti ottenuti. Nel caso di Urbanitae, il rendimento medio annuo è stato finora del 17%. Poiché è necessario dichiarare, che sia con buoni risultati.