{"id":84222,"date":"2023-04-23T08:15:01","date_gmt":"2023-04-23T06:15:01","guid":{"rendered":"https:\/\/blog.urbanitae.com\/?p=84222"},"modified":"2026-04-06T09:42:49","modified_gmt":"2026-04-06T07:42:49","slug":"wie-urbanitae-investitionen-im-jahr-2026-besteuert-werden","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/blog.urbanitae.com\/de\/2023\/04\/23\/wie-urbanitae-investitionen-im-jahr-2026-besteuert-werden\/","title":{"rendered":"Wie Urbanitae-Investitionen im Jahr 2026 besteuert werden"},"content":{"rendered":"\n

Aktualisierter Inhalt f\u00fcr die Einkommensteuerkampagne 2025, deren Abgabezeitraum vom 8. April bis zum 30. Juni 2026 l\u00e4uft.<\/em><\/p>\n\n\n\n

Eine der h\u00e4ufigsten Fragen unter Urbanitae-Investoren betrifft die Besteuerung<\/a>: welche Steuern auf die in den Projekten erzielten Gewinne zu zahlen sind<\/strong> und wie diese in der Steuererkl\u00e4rung erscheinen.<\/p>\n\n\n\n

Die kurze Antwort lautet: Das h\u00e4ngt von mehreren Faktoren ab. Eine nat\u00fcrliche Person<\/strong> wird nicht genauso besteuert wie eine juristische Person<\/strong>, und ein Debt-Projekt<\/strong> funktioniert steuerlich nicht genau gleich wie ein Equity-Projekt<\/strong>. Au\u00dferdem ist es wichtig, zwischen zwei Begriffen zu unterscheiden, die oft verwechselt werden: Quellensteuerabzug<\/strong> und endg\u00fcltige Besteuerung<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

In den meisten F\u00e4llen werden, wenn Sie als in Spanien steuerlich ans\u00e4ssige nat\u00fcrliche Person investieren, die \u00fcber Urbanitae erzielten Ertr\u00e4ge in die Sparbasis der IRPF<\/a><\/strong> (spanische Einkommensteuer) einbezogen, und auf viele Auszahlungen wird ein Quellensteuerabzug von 19 %<\/strong> angewendet. Das bedeutet jedoch nicht zwangsl\u00e4ufig, dass Ihre endg\u00fcltige Steuerbelastung bei diesem Prozentsatz bleibt.<\/p>\n\n\n\n

Quellensteuerabzug und Besteuerung: nicht dasselbe<\/h2>\n\n\n\n

Das ist der erste Punkt, der gekl\u00e4rt werden sollte.<\/p>\n\n\n\n

Wenn eine Gesellschaft Zinsen zahlt oder Gewinne aussch\u00fcttet, kann sie einen Quellensteuerabzug auf Rechnung der Steuer<\/strong> vornehmen. Dieser Abzug ist eine Vorauszahlung auf die Steuer<\/a>, die sp\u00e4ter in der Einkommensteuererkl\u00e4rung verrechnet wird.<\/p>\n\n\n\n

Wenn Ihnen zum Beispiel 100 Euro Gewinn zustehen und ein Quellensteuerabzug von 19 % angewendet wird, erhalten Sie netto 81 Euro, und die verbleibenden 19 Euro werden in Ihrem Namen an die Steuerbeh\u00f6rde abgef\u00fchrt. Sp\u00e4ter, bei der Steuererkl\u00e4rung, werden diese Ertr\u00e4ge Ihrer Sparbasis hinzugerechnet, und es wird gepr\u00fcft, ob mit diesem Abzug bereits die geschuldete Steuer bezahlt wurde oder ob noch etwas nachzuzahlen ist. Der allgemeine Quellensteuerabzug von 19 % auf diese Art von Eink\u00fcnften ist in den Steuervorschriften vorgesehen.<\/p>\n\n\n\n

Deshalb gilt: Auch wenn in vielen F\u00e4llen bereits ein Teil der Steuer im Voraus gezahlt wurde, h\u00e4ngt die endg\u00fcltige Besteuerung von Ihrer gesamten steuerlichen Situation ab<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Wie Urbanitae-Investitionen besteuert werden, wenn Sie eine nat\u00fcrliche Person sind<\/h2>\n\n\n\n

Wenn Sie als nat\u00fcrliche Person mit steuerlichem Wohnsitz in Spanien investieren, werden<\/a> die \u00fcber Urbanitae erzielten Ertr\u00e4ge normalerweise in der IRPF<\/a><\/strong>, innerhalb der Sparbasis<\/strong>, besteuert.<\/p>\n\n\n\n

Debt-Projekte: Zinsen werden besteuert<\/h3>\n\n\n\n

Bei Debt-Projekten erh\u00e4lt der Investor seine Rendite in Form von Zinsen<\/strong>. Diese Zinsen werden als Eink\u00fcnfte aus Kapitalverm\u00f6gen<\/strong> besteuert.<\/p>\n\n\n\n

Die Logik ist einfach: Wenn Sie 1.000 Euro investieren und 1.100 Euro zur\u00fcckerhalten, werden die 1.000 Euro Kapital nicht besteuert<\/strong>; besteuert werden die 100 Euro Zinsen<\/strong>. Auf diese Ertr\u00e4ge wird normalerweise im Voraus ein Quellensteuerabzug von 19 % angewendet.<\/p>\n\n\n\n

Equity-Projekte: In der Regel werden ausgesch\u00fcttete Gewinne besteuert<\/h3>\n\n\n\n

Bei Equity-Projekten<\/a> beteiligt sich der Investor am Kapital einer Zweckgesellschaft<\/a> und kann Gewinne erhalten, wenn das Projekt Ergebnisse aussch\u00fcttet oder liquidiert wird. In der Praxis gilt: Wenn diese R\u00fcckfl\u00fcsse als Dividende oder Gewinnbeteiligung ausgestaltet sind, werden sie in der Regel ebenfalls in die Sparbasis der IRPF einbezogen.<\/p>\n\n\n\n

Auch hier ist das allgemeine Prinzip dasselbe: Nicht die R\u00fcckzahlung des nominal eingebrachten Kapitals wird besteuert, sondern die durch die Investition erzielte Rendite<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Welche Steuers\u00e4tze in der Sparbasis gelten<\/h2>\n\n\n\n

F\u00fcr die Kampagne des Steuerjahres 2025<\/a>, die zwischen dem 8. April und dem 30. Juni 2026<\/strong> eingereicht wird, wird die Sparbasis nach Stufen besteuert.<\/p>\n\n\n\n

Es gelten folgende Steuers\u00e4tze:<\/p>\n\n\n\n